No dia 30 de junho se encerra o prazo, que foi adiado, para declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2020. E os investidores que possuem ativos de ações em sua carteira precisam ficar atentos para não caírem na malha fina ou serem multados pelo fisco. Para isso, te ajudamos na declaração de ações no Imposto de Renda 2020. 

É preciso ter responsabilidade neste momento e buscar conhecimento para agir certo e declarar suas negociações de renda variável.

Se esta é a sua primeira vez ou não tem muita prática, é comum ter dúvidas e, ter um escritório de contabilidade ao lado ajuda muito no momento de declarar. 

Como funciona a declaração de ações no Imposto de Renda 2020?

De acordo com o que é determinado pela Receita Federal, se o investidor comprou ou vendeu ações, automaticamente precisa declarar isso no Imposto de Renda. 

Independentemente se a operação gerou lucro ou prejuízo, você precisa prestar contas ao Fisco. 

O que acontece se eu não declarar?

Quem não declarar suas ações, pode cair na malha fina e pagar multas de 0,33% ao dia, mais o juro mensal próximo da taxa Selic, que hoje é de 3,75%. 

Como a sonegação de impostos é crime, além de multas o cidadão pode sofrer pena de 2 a 5 anos de reclusão. 

Como as ações são tributadas?

Em todos os casos, a tributação é de 15% do total recebido com Juros sobre Capital Próprio (JCP). As vendas mensais de ações com valores acima de R$ 20 mil também têm incidência de Imposto de Renda sobre os lucros – com alíquota de 15%.

Já no Day Trade, ela é de 20%. Qualquer investimento abaixo dessa quantia, não lhe deixará isento da declaração. O pagamento do Imposto de Renda deve ser feito mensalmente, até o último dia útil do mês. Caso a operação resulte em prejuízo, o IR poderá ser compensado com os lucros do próximo mês. 

Independentemente das circunstâncias, a Receita Federal recolhe 0,005% nas vendas comuns e 1% do rendimento obtido no Day Trade como forma de fiscalizar as atividades dos investidores.

Como calcular o IR sobre ações?

Essa fórmula é simples, mas deve ser feita com cautela para evitar problemas com o Fisco. Depois de levantar todas as informações necessárias, você precisa fazer a apuração. Lembrando que a tributação é calculada a partir do preço médio de compra e venda das ações.

Day Trade

Se você usa o método de Day Trade, o seu cálculo e alíquotas são diferentes.

Em caso de lucro, a alíquota é de 20%, descontadas as taxas e corretagem pagas. No dia da operação, a corretora já retém 1% do lucro como forma de sinalizar para a Receita Federal que você deve recolher os outros 19%.

Em caso de prejuízo, o investidor deve anotar este valor para descontar quando houver lucro.

Operações de Swing e Position

Sempre que a compra ou venda acontecer em dias diferentes, considere:

O valor total da venda de ações excedeu R$ 20 mil? Se sim, você está sujeito à alíquota de 15%, descontadas as taxas e corretagens pagas à corretora. Calcule o valor total das ações vendidas no período de 30 dias.

A corretora sempre retém 0,005% do valor das vendas, como forma de sinalizar para a Receita Federal que você deve pagar o imposto.

Se houver prejuízo, anote o valor para abater de seu lucro em outros meses.

Para quem ainda tem dúvidas de como categorizar seus ativos dentro da declaração de Imposto de Renda, conte com a Vial & Costa. Clique aqui e fale com nossos especialistas.